Računovodstvo za gotovinu u blagajni

Gotovina u blagajni je neophodna sredstva za trenutne potrebe preduzeća, kao i sredstva koja dolaze iz različitih izvora za različite svrhe. Rok trajanja ovih resursa i njihov broj u dozvoljenim checkout (limit) se određuje u skladu sa ugovorom sa bankom služi preduzeća.

Gotovina u tranzitu iz sredstava koji se stavljaju u pot od otkupljivača, komunikacija agencije ili u večernjim satima banci blagajnica. Ovi resursi su na kraju mjeseca (izvještajnom periodu) nije uplaćen na račun firme i nisu potvrđene izjavom banke. U isto vrijeme čini gotovinske transakcije ih izuzima iz sredstava na način upisa na njihov račun.

Pored glavnog računa preduzeća mogu biti različiti računi depozita, servisiranje banaka. Društvo može imati osnovni račun u stranoj valuti i niz deviznih računa. Mogu se koristiti, na primjer, za konverziju.

Računovodstvo za gotovinu (na blagajni posebno) ostvaruje nekoliko ciljeva. To uključuje, posebno, uključuju:

1. Sistematsko praćenje pokreta, države, pravovremenu dostavu novca.
2. Izbjegavanje prisustvo ostataka u više od limita u blagajni.
3. Kontrola nad meta korištenje sredstava.
4. Pravovremeno i pravilno izvođenje pokreta novca.
5. Formiranje financijske odgovornosti (za novac) i sistematske kontrole nad aktivnostima lica data uz financijsku odgovornost.
6. Nadgledanje punoću novčane mase i sprečavanje zadatak resursa.

Da izvrši zadatak na zadnjem računovodstvenog aspekta fondova (u gotovini uključen) daje popis (obično jednom mjesečno). Ova mjera se koristi u uslovima iu granicama utvrđenim zakonom.

Sredstva uglavnom odnosi na depozite, novac u blagajni, novac u valuti, naselja i drugih bankovnih računa.

Implementacija ovih ili drugih operacija sa navedenim resursima je moguće pod određenim uslovima. Dakle, ekonomski subjekti naredio blagajnik. Za obavljanje odgovarajućih poslova u tvornici treba izolirati i izolirane posebno opremljenih soba. To vrši prijem, isporuka i privremenog skladištenja gotovog novca. Lideri poslovnih subjekata su odgovorni za kase opreme, očuvanje novac. Na administraciju kompanija je odgovoran za sigurnost pouzećem i isporuku u banku.

Sve operacije koje uključuju rashode i primanje gotovine, pod nazivom, odnosno gotovinske transakcije. Redoslijed njihovog ponašanja je odobren od strane Centralne banke. U skladu s odredbama pravila gotovini zadržavanje, transakcije, praćenje ponašanja, računovodstvo sredstava na blagajni. Osim toga, sigurnost je osigurana gotovinu i njegovu pravilnu upotrebu. Odgovornost za poštovanje pravila nametnuta upravi entiteta i šefovi pojedinih odjela (Odjel za financije, računovodstvo).

Prema tim pravilima, mora imati evidenciju gotovine kompanije. Ovo postavlja određena ograničenja na iznos finansijskih sredstava. Kancelarije preduzeća ne smije sadržavati više novca nego što je uspostavljena po pravilima. Ograničenja za ostatke i korištenje sredstava su fiksni u dogovoru sa rukovodstvom banke.

Računovodstvo za sredstva u blagajni u skladu sa utvrđenim procedurama. U preduzećima daje posebnu poziciju, u vezi sa implementacijom odgovarajućih poslova sa finansijama. Blagajnica je materijalno odgovoran, njegove dužnosti uključuju očuvanje vrijednosti dobio ga.