Korisni vlasnik je ... Identifikacija korisnog vlasnika

"Beneficial Owner" je koncept koji se koristi za prikupljanje i čuvanje određenih informacija o kompanijama koje su u interakciji sa organizacijama navedenim u čl. 5 Zakona br. 115-FZ. Ova lista uključuje institucije koje vrše razne operacije vezane za imovinu i novac. Dalje u tekstu ćemo se zadržati na samom pojmu, objasniti njegovo značenje. Takođe ćemo se upoznati sa određenim odredbama zakona, kojim se uređuje.

Zakonodavna osnova

U skladu sa utvrđenim normama, inovacija će se odnositi na praktično sve organizacije koje obavljaju aktivnosti na tržištu hartija od vrijednosti, a usluge osiguranja vrše osiguravajuća društva i imaju račun kod banke. Prema saveznom zakonu o postupanju protiv legalizacije (pranja) kriminalnih prihoda i finansiranja terorizma, stvarni vlasnik je lice koje nema jasan status.

Sve prikupljene informacije će imati za cilj stvaranje otpornosti na različite finansijske transakcije koje su zabranjene zakonom. Međutim, vlasti su više puta izrazile informacije koje su u suprotnosti sa zakonom. Primer ovoga je Budžetska poruka predsednika Ruske Federacije "O budžetskoj politici u 2010 -2012-m" od 25.05.2009. Saveznoj skupštini. Ovaj tekst sadrži određene preporuke za utvrđivanje mehanizma akcije protiv korišćenja ugovora za smanjenje poreza i sprečavanje dvostrukog oporezivanja u procesu obavljanja transakcija sa stranim preduzećima u slučaju da je krajnji korisnik nerezidenta zemlje sa kojom je ugovor zaključen.

Buduća poreska politika

Određene promjene su uključene u državne planove za naredne godine. Neke od njih su navedene u poreskom kodu Ruske Federacije. Suština ovih promjena je stvaranje suprotstavljanja kršenjima prilikom korištenja međunarodnih poreskih sporazuma u svrhe koje nisu zakonom dozvoljene. Na osnovu zakonodavnih akata, organizacije bi takođe trebalo podstaknuti da pređu u nadležnost Ruske Federacije iz offshore zona svijeta. Poreske olakšice i preferencije navedene u međunarodnim ugovorima sa Ruskom Federacijom neće se primenjivati ako je krajnji korisni vlasnik rezident države.

Identifikacija korisnog vlasnika

Pitanje otkrivanja korisnog vlasnika već je više puta podignuto u savremenom ruskom poslu, međutim, zbog nedostatka jasne definicije, nije razmatran. Primer ovoga je instrukcija premijera. Prema ovom dokumentu, mnoge kompanije, uglavnom u državnom vlasništvu, šalju svoje ugovorne strane zahtjev za pružanjem informacija o svim vlasnicima i krajnjim korisnicima. Međutim, zbog nedostatka jasne formulacije ovog koncepta i zakonske regulacije procedura objavljivanja, praktično je bilo nemoguće pružiti neophodne informacije. Međutim, već u julu 2013. godine, vlasnički korisnik klijenta identifikovali su bankarske organizacije.

Lista potrebnih ličnih podataka

Prema zakonu, informacije o vlasnicima korisnika će biti potrebne za pravna lica koja imaju račun kod banke i predstavljaju klijente preduzeća koja vrše transakcije u gotovini. Ukupan volumen, priroda i proces podnošenja informacija moraju biti u skladu sa postupkom koji je usvojila Vlada Ruske Federacije. Međutim, zbog činjenice da do danas glavne odredbe još nisu objavljene, sve informacije će se prenijeti u skladu sa Zakonom br. 115-FZ i Pravilnikom odobrenim 2004. godine, 19. avgusta, od strane Banke Rusije. Sadrži informacije o identifikaciji kreditnih kompanija korisnika i korisnika u svrhu izrade postupaka protiv legalizacije (pranja) prihoda od kriminala i finansiranja terorizma. Na osnovu zakona, kako bi se ostvario proces identifikacije pojedinca, neophodno je odrediti sljedeće:

• Prezime, ime, patronika;
• Datum rođenja;
• Stvarna adresa mjesta prebivališta ili privremenog boravka;
• Lični poreski broj (ako postoji)
• Državljanstvo;
• Za strance - detalji iz dokumenta koji ukazuju na pravo boravka na teritoriji Ruske Federacije (migracijska karta);
• Detalji o identifikacionom dokumentu.

Tumačenje pojma "korisnik"

U Zakonu br. 115-FZ, korisni vlasnik nije jedina nova definicija. Zajedno s njim korišten je pojam "korisnik". Pravilnik propisuje postupak za identifikaciju drugog. Oni su predmet čije koristi imaju određene akcije u obavljanju finansijskih transakcija. Zašto je zakonodavno korisni vlasnik osnivač? Hajde da saznamo. Identifikacija podleže učesnicima koji svoje aktivnosti obavljaju na osnovu ugovora o agenciji, ugovora o agenciji i upravljanja povjerenjem. Korisnik može biti pravno lice ili fizičko lice. Upravo to piše u zakonu. Ali vlasnik korisnika je samo pojedinac. Šta to znači? Drugim rečima, vlasnik preduzeća pravnog lica je osnivač preduzeća.

Postupak osnivanja

Prema zakonu, bankarske institucije trebaju zahtijevati informacije za otkrivanje korisnika i vlasnika korisnika. Ovo, pak, može izazvati određene poteškoće. One se odnose na činjenicu da je identifikacija korisničkog vlasnika jasnije opisana u zakonu. Međutim, procedura za instalaciju je donekle zbunjujuća, jer za to treba priznati da je osoba navedena u zakonu kao korisni vlasnik. Zakonodavstvo ne predviđa takve zahteve. U tom smislu, banka nema pravo da zahteva od podataka o klijentu koji nisu navedeni na identifikacionoj listi korisnika.

Prikupljanje informacija

Prikupljanje informacija o korisničkom vlasniku, bankarskim institucijama imaju pravo da koriste bilo koju dokumentaciju koju pruža klijent. Šta je uključeno u njihovu listu? Obično je ovo upitnik vlasnika korisnika, različite prirode prijave i pismo banci. Šta kaže zakon o ovome? Zakonska odredba navodi da ukoliko vlasnik nije identifikovan prilikom identifikacije vlasnika, izvršni organ korisnika priznaje se kao vlasnik.

Ova inovacija ima za cilj da identifikuje firme - leti po noćima. Najverovatnije će se primijeniti na preduzeća u kojima je nemoguće uspostavi stvarnog vlasnika. Takve organizacije uključuju sledeće:

1) neprofitne kompanije koje nemaju vlasnika, ali postoje korisnici;

2) zajedničke investicione fondove;

3) akcionarska društva koja imaju nekoliko vlasnika, od kojih svaka ne odgovara karakteristikama korisnika.

4) društva u kojima postoje učesnici koji poseduju imovinu koristeći strukture povjerenja.

Posebne kategorije preduzeća

Kategorije učesnika u vezi koji nisu obavezni da otkriju informacije o korisničkim vlasnicima su sljedeći:

1) državne institucije;

2) lokalne vlasti;

3) vanbudžetska sredstva u vlasništvu države;

4) organizacije ili korporacije u kapitalu od kojih je više od 50% akcija u vlasništvu Ruske Federacije, njenih subjekata i raznih opština;

5) stranoj državi, međunarodnoj organizaciji ili administrativno-teritorijalnoj jedinici strane države koja nezavisno poseduje pravnu sposobnost;

6) izdavaoca hartija od vrednosti.

Odobrenih izuzetaka

Obično, za obradu ličnih podataka svake osobe, preduzeće ili poslovni subjekt zahteva njegovu pismenu saglasnost. Međutim, čl. 6 Zakona br. 152-FZ o ličnim podacima predviđaju okolnosti u kojima nije potrebna saglasnost za obradu podataka. To uključuje:

1) okolnosti utvrđene međunarodnim ugovorima ili zakonima koji omogućavaju postizanje utvrđenih ciljeva;

2) određena ovlašćenja ili funkcionalne dužnosti koje su propisi Ruske Federacije obezbijeđeni operatorima funkcija.