Metoda indeksne ekonomske analize: definicija, primena, primer

U analizi ekonomskog stanja objekta koriste se mnoge metode i pristupi. To nam omogućava da napravimo sveobuhvatnu procjenu ključnih faktora koji utiču na stanje proizvodnje ili čak cijeli ekonomski sistem zemlje. Metoda indeksa je jedna od najčešćih metoda u analitičkoj studiji. Upotreba relativnih pokazatelja nam omogućava da identifikujemo trendove koji se ne mogu odrediti koristeći apsolutne vrijednosti. Da biste pravilno napravili zaključke o stanju finansijske i ekonomske aktivnosti objekta bilo kog nivoa, potrebno je upoznati se sa osnovnim principima indeksne metode.

Koncept indeksa

Da bi se razumela metodologija indeksne metode ekonomske, faktorske analize, neophodno je upoznati sa njegovom glavnom suštinom. Ovaj pristup koristi određene tipove indikatora. To su indeksi. Oni su relativni pokazatelj. Metod indeksa omogućava nam upoređivanje neusaglašenih elemenata jedne uobičajene pojave.

Ovaj indikator omogućuje procjenu promjene nivoa subjekta istraživanja u odnosu na planiranu vrijednost, kao i težinu u ukupnom rezultatu. Ovakvo proračunavanje otkriva zavisnosti i veze između procesa koji se odvijaju.

Indeks metoda ekonomske analize uz pomoć celog sistema relativnih pokazatelja omogućava analitičaru da procijeni pojave koje se javljaju na objektu istraživanja u svim fazama finansijske aktivnosti organizacije.

Vrste indeksa

Postoje različite klasifikacije indeksa. Najjednostavnije od njih je podela relativnih indikatora u posebno (jednostavno) i opće (analitičke). Metod indeksa koristi oba pristupa.

Prvi metod istraživanja karakteriše upotreba istog indikatora, bez analize njegovog odnosa sa drugim rezultatima aktivnosti organizacije. Njegove promjene se izračunavaju samo na vrijeme. Na primjer, dobitak kompanije primljen na kraju izvještajnog perioda se upoređuje sa sopstvenom planiranom vrijednošću ili za prethodnu godinu.

Za drugu kategoriju indeksa za studiju se uzimaju dva različita znaka. Ovo je neophodno za procjenu težine proučavane indikatora u promjeni ukupnog rezultata. Na primjer, korištenjem običnog metoda indeksa, možete upoređivati različite elemente, kao što je obrtni kapital kompanije sa dobitkom. To omogućava finansijeru da odredi zavisnost rezultata od faktora koji utiču na njega. Na primer, koliko je potreban obrtni kapital da potroši preduzeće da proizvodi proizvode kako bi ostvario profit na kraju izveštajnog perioda.

Privatni i opšti pokazatelji u indeksnoj metodi omogućavaju izvođenje sveobuhvatne evaluacije.

Svrha aplikacije

Koristeći metod indeksa, ekonomisti ostvaruju niz ciljeva.

Prvo, ovakav pristup omogućava procjenu relativnih promjena u pojavi ili indikatoru koji se proučava. Drugo, metod omogućava utvrđivanje stepena uticaja faktora na konačni rezultat zajedničke karakteristike. I treće, proučavajući promjene u strukturi ekonomskog fenomena , napravljen je zaključak o jačini uticaja svakog elementa sistema na njegove globalne promjene.

Ekonomista treba zapamtiti da je prilikom analize rezultata aktivnosti nekog objekta neophodno izvršiti izračunavanje samo identičnih količina. Svaki indikator koji učestvuje u studiji uzima se u identične jedinice mjerenja, na primjer, u rubljima, tonom, komadima itd.

Tip istraživanih indikatora

Da bi pravilno konstruisao sistem, indeks metoda ekonomske analize određuje dve vrste količina. To može biti kvantitativni i kvalitativni indikatori.

Prva kategorija uključuje fizičke indekse zapremine. To su kvantitativni indikatori. Na primjer, potrošnja materijalnih dobara, promet, proizvodnja, broj zaposlenih, opreme itd. Kvalitativni indeksi uključuju indikatore cijena, plata, troškova proizvodnje, produktivnosti ili produktivnosti rada.

Svi elementi sistema moraju biti značajni i imati ekonomski značaj.

Izračunavanje metodom indeksa može imati grešku, čija veličina je određena brojem decimalnih mjesta, kao i ukupnim brojem faktora.

Pravila izgradnje indeksa

U zavisnosti od vrste proučavanih indikatora, metoda procjene indeksa koristi dva pristupa za konstrukciju sistema.

Za izgradnju indikatora kvaliteta (cena, produktivnost rada, produktivnost, itd.) Karakteristično je poređenje sa njihovom veličinom na nivou izveštajnog perioda.

Prilikom izgradnje sistema iz volumetrijskih indikatora poređenje se vrši sa nivoom baznog perioda. Ovo je neophodno da biste dobili tačan rezultat izračunavanja.

Ova preporuka nije potrebna u svim slučajevima. Sve zavisi od specifičnog zadatka za koji se primjenjuje metoda indeksa. U svakom slučaju, karakteristike studije moraju biti uzete u obzir prilikom obavljanja analize.

Analiza faktora

Indeks metodom faktorske analize koristi relativne indikatore za procjenu implementacije plana, prostornih poređenja i dinamike.

Za izračunavanje, sistemi se koriste u različitim oblicima. Indeksi mogu biti agregati, aritmetika i harmonika.

U prvom slučaju, indeks se smatra osnovnim oblikom opšteg oblika. Ukupni indeks može biti konvertovan u prosečnu harmoniku ili prosječnu aritmetiku. To je osnova koja se temelji na merenju indeksiranog indikatora pomoću konstantne vrednosti indikatora koji je povezan sa njim.

Indeks metoda analize faktora omogućava izračunavanje tokom nekoliko perioda. Osnovni proračuni pretpostavljaju da se svaki uzastopni rezultat upoređuje sa istom početnom vrijednošću. Metodologija lanca koristi za upoređivanje stalno promenljive baze.

Karakteristike pojedinačnih indeksa

Metoda indeksa, čija definicija podrazumijeva korištenje relativnih vrijednosti u proračunama , razlikuje 3 elementa:

• Ispitivani indikator je količina čiji odnos nivoa određuje indeks;
• Nivo poređenja je period koji se upoređuje sa drugim;
• Osnovni indikator je period u kojem se izvršava poređenje.

Indeksi su izraženi kao koeficijent ako je upoređena osnova jednaka jednoj. U slučaju kada se glavna obrada uzima kao 100%, rezultat se dobija u procentima. Obično se indeksi izražavaju u vidu koeficijenta. Njegova tačnost je označena na trećem decimalnom mjestu (0.001). Ali postoje načini za koje je važno uzeti u obzir tačnije indikatore, na primjer, do 7 karaktera. U obliku interesa, vrijednost se obično navodi na desetinu procenta (0,1%).

Karakteristike zajedničkih indeksa

Većina procesa i fenomena koje analitičari proučavaju čine veliki broj elemenata. Metod indeksa može uzeti homogene elemente za izračunavanje. U ovom slučaju, koeficijenti se mogu sakupljati i izračunati promjene u grupi elemenata. To su zajednički indeksi. Na primer, možete dodati broj prodatih sličnih proizvoda među svim konkurentima i izračunati ukupni indeks prometa za industriju.

Ali u slučaju korišćenja nehomogenih elemenata u sistemu, one bi trebalo dovesti u uporedivu formu. Na primjer, heterogene grupe dobara imaju vrijednost izraženu u novčanim jedinicama. Može se sumirati.

U ovom slučaju, promena vrednosti će biti uzrokovana opštom promjenom dva faktora koji utiču na njega - količinu i cijenu. Za studiju, neophodno je svaki od njih ocijeniti odvojeno. Prilikom utvrđivanja utjecaja količine na vrijednost, indeks cijena se ostavlja u nepromijenjenom stanju na početku baznog perioda, a samo ispitan prvi faktor je stečen.

Primer izračunavanja

Ukupni faktor zapremine proizvodnje može se izračunati indeksnom metodom. Primeri kalkulacija, predstavljeni u nastavku, pomažuće da se shvati suština analize.

Recimo da preduzeće proizvodi A. Njegova količina se povećala sa 10 na 13 u izvještajnom periodu. Cena za 1 komad je ostala nepromenjena i iznosila je 5 rubalja. Dobit preduzeća porasla je sa 50 rubalja. Do 65 rublej.

U ovom slučaju, ukupan indeks rasta proizvodnje izračunava se kako slijedi:

I = 65/50 = 1,3 = 130%

U posmatranom primjeru, povećanju profita kompanije uticalo je porast broja proizvedenih proizvoda, pošto je cijena ostala na istom nivou. Stoga, povećanje proizvodnje gotovih proizvoda za 3 komada. Bilo je profitabilno i donelo povećanje profita od 15 rubalja.

Upoznajući se sa osnovnim principima i konceptima takvog pristupa za procjenu ekonomskog stanja objekta kao indeksne metode, moguće je izračunati uticaj faktora na ukupni rezultat. Ovo će nam omogućiti da pravilno identifikujemo elemente sistema, koji su, kada se menjaju, imali utjecaja na ceo sistem. Ovo će pomoći analitičaru da predviđa razvoj objekta u budućnosti i razvije plan za poboljšanje svakog faktora koji utiče na ukupni rezultat.