Podešavanje perioda implementacije prethodnog dole: postavljanje

Vrlo često organizacija postoji potreba za podešavanje količine prethodne pošiljke u vezi sa identificiranim pogreške ili zbog promjena u pogledu ugovora. Zakonodavstvo predviđa posebnu proceduru za promjenu implementacije u prethodnom periodu. Uzmimo u obzir da više detalja.

definicija

Podešavanje perioda implementacije prethodnog nadole (CSF) ili povećanja mogu nastati kao posljedica:

• Promjene u vrijednosti rada.
• Ako je potrebno da podesite implementacije prethodnog perioda u pravcu smanjenja iznosa.
• Dok različite količine i vrijednosti.
• Ako PDV neplatiša vraća robu prodavatelju.

Ako se stranke su se složili da izmijeni uslovima transakcije prije izdavanja dostave dokumenata, onda za 5 dana prodavac može perevystavit fakture.

protok dokumenata

Smanjenje troškova proizvodnje je ekonomičan rad, što je neophodno za izdavanje primarnih dokumenata. U slučaju greške prave promjene. Tovarni list se koristi za izradu realizaciju zaliha od strane preduzeća. Ali to ne može poslužiti kao dokaz da je kupac pristaje na promjenu uvjeta ugovora. Za izdavanje korekciju računa treba da pruži nalog za plaćanje na račun, novi ugovor ili akt manjka robe u isporuci. Razmotrimo detaljnije kako se taj proces odvija u OJ i BU.

rekviziti

Postupak za popunjavanje CSF osnovana u čl. 169 Poreske broj.

Ako postoji korekcija implementacije u prethodnom periodu u pravcu smanjenja, razlika u novčanom smislu treba navesti u koloni 8 g string bez negativan predznak. Dokument mora biti potpisan od strane ovlaštene osobe. SP treba dodatno odrediti pojedinosti potvrde o registraciji.

Ako to nije u redu da se puna implementacija period prilagođavanja prošlog naniže, PDV-a neće biti preračunati. CSF treba izvršiti u 2 primjerka u roku od 5 dana od dana prijema dokument kojim se potvrđuje promjene: dopunski ugovor, čin nestašice robe, nalog za plaćanje, itd ...

Ako su se promjene u nekoliko dokumenata, koji isporučuju istu robu, prodavatelj može perevystavit jedan račun za sve pošiljke.

Podešavanje perioda implementacije prethodnog dole: postavljanje

Razmotrimo pažljivo što se ogleda u likvoru u BU Prodavač:

• Ukidanje DT62 KT90 - prihod umanjen za razliku.
• Ukidanje DT90 KT68 - odbitak za razliku.
• Ukidanje DT20 KT60 - dug kupaca umanjena za razliku.
• Ukidanje DT19 KTt60 - PDV razlika.
• DT19 KT68 - obnovljena PDV odbija ranije.

Razmislite kako CSF odražava povećanje BU od prodavatelja:

• DT62 KT90 - povećanje troškova prihoda.
• DT68 KT90 - prihvaćen za umanjenje poreza.
• DT20 KT60 - povećanje duga.
• DT19 KT60 - promijeniti iznos poreza.
• DT68 KT19 - prihvaćen za umanjenje poreza.

Bilo kakve promjene u teksturi prodavac mora dati račun, a kupac - da se oporavi PDV. U oba slučaja, odbitak je predmet razlika u visini poreza ocjenjuje prije i nakon promjene. Bilo kakve promjene u likvoru nisu osnova za snabdijevanje prilagođenim deklaracije.

Ispravio prodavac treba da se ogleda u prodaji knjiga (povećanje vrijednosti) ili kupovina knjiga (smanjenje troškova) tijekom njegove pripreme, a kupac - u izvještajnom tromjesečju. Odbici za CSF mogu se koristiti u roku od 36 mjeseci nakon što je pripremljen.

Podešavanje perioda implementacije prethodnog pada 1C

Na promjene u pošiljke 1C pružio dokument pod nazivom. Ako je iznos pošiljke smanjen, a izvještaji se predaju, u "implementacija Adjustment" će se odraziti i na iznos od naselja i da će napraviti razliku poreza na dobit. U dokumentu se čini ožičenja pomoću 76K račun. Potraživanja se odvijaju od trenutka transakcije na dan podešavanje. Analitički računovodstvo se vrši za svaku ugovornu stranu, ugovora i kalkulacije dokument.

Ako je izjava rečeno, potrebno je u formiranju dokumenta "prošle godine BU zatvorena" provjeriti i biti sigurni da odredite stavke prihoda / rashoda. U ovom slučaju, žice će formirati trenutni datum. Ako dođe do povećanja u iznosu od realizacije, program će automatski povećati poreske osnovice.

PDV-a

Prema čl. 168 porezni broj, ako postoji podešavanje implementacije u prethodnom periodu da se smanji nakon realizacije, prodavac mora perevystavit račun u roku od 5 dana od dana prijema dokumenta baze. GFR je osnova za umanjenje poreza. U ovom slučaju, prilagođavanje će biti iznos poreza koji je prije i poslije promjene. Troškovi prethodnih godina su uzeti u obzir prilikom izračunavanja PDV-a mjesečno da ih identifikuje.

Porez na dobit

Prema čl. 54 porezni broj, poreski obveznici organizacije izračunati bazu o rezultatima svakog perioda u DR registar-based ili na osnovu bilo kakve podatke o objektima. Kada otkrivanje grešaka prethodnih razdoblja moraju preračunati poresku osnovicu i iznos naknada za budžet. Ako je rok greške ne može se otkriti, preračunavanje treba sprovesti u tekućem periodu.

Prihodi od prodaje proizvoda priznaju se na dan prodaje. Podešavanje implementacije proteklom periodu da se smanji u BU treba obaviti u OU. To jest, obveznik mora promijeniti svoje poreske obaveze. Evo kako podešavanje perioda implementacije prethodnog naniže. Neprofitne organizacije time i smanjuje, i formirao plaćen porez.

Ako je promena zbog troškova popust, prodavac može prilagoditi porezne osnovice prilikom preregistracije ugovora. U ovom slučaju, iznos za koji se smanjuje dohodak, treba da se odrazi u ne-operativnih troškova. Rezultirajući gubitak može prenijeti na buduće periode, to jest, smanjuju se za iznos dobiti u budućim periodima. Jedini uslov - da je nemoguće da se smanji prihod od aktivnosti koje se oporezuju po stopi od 0%. Izdržati gubitak može biti odložena za 10 godina.

primjer

18/12/15 doo potpisala akt o obavljanju popravke u iznosu od 236 hiljada. Rub. Sredstva su prenesena na izvršilac 20/12/15. U martu naredne godine, Ltd je pregledao za procjenu kvaliteta rada, od kojih su rezultati pronađeno plaćen, ali je izuzetan radova (18 hiljada. Rub.). Ltd. poslao žalbu izvođača radova i dopunskog sporazuma o smanjenju troškova rada. U April 2016 su premašile dokumenata, i na žiro račun organizacije je vraćen novac. Odražavaju ove operacije u BU kupaca.

2015:

• DT20 KT60 - troškovi za popravak terete troškove objekta (200 hiljada rubalja ..).
• DT19 KT60 - odražava PDV (36 hiljada rubalja ..).
• DT68 KT19 - PDV dobili odbitak (36 hiljada rubalja ..).
• DT60 KT51 - plaćenog rada (236.000 rubalja ..).

2016.

• DT76 KT91 - obračunati prihodi (15.254 rubalja ..).
• DT76 KT68 - obnovljena poreza (2.746 tisuća rubalja ..).
• DT51 KT76 - dobijen od izvođača sredstva (18 ti ..).